La micro-entreprise séduit de nombreux entrepreneurs par sa simplicité de gestion et de création. Cependant, ce régime avantageux est soumis à des plafonds de chiffre d’affaires bien précis. Comprendre ces seuils est essentiel pour éviter les mauvaises surprises. Dans cet article, nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir sur les plafonds de la micro-entreprise, les conséquences d’un dépassement, et comment mieux anticiper cette situation.
Les différents plafonds de la micro-entreprise
La micro-entreprise, aussi appelée auto-entreprise, est une entreprise individuelle qui bénéficie d’un régime fiscal simplifié. Ce régime n’est accessible qu’aux entreprises dont le chiffre d’affaires se situe en dessous de certains seuils. Le plafond micro-entreprise varie selon la nature de l’activité. Il est fixé pour 2025 à :
77 700€ pour les prestations de services relevant des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou des BNC (bénéfices non commerciaux).
188 700€ pour les activités de vente de marchandises et les prestations d’hébergement (hôtels, chambres d’hôtes, meublés de tourisme).
15 000€ pour la location meublé de tourisme non classés
Que faire si on dépasse le seuil de micro-entreprise ?
Tout d’abord, sachez qu’un dépassement des plafonds de chiffre d’affaires ne provoque pas une sortie immédiate du régime de la micro-entreprise. Le chiffre d’affaires pris en compte pour déterminer si vous pouvez rester sous le régime de la micro-entreprise n’est pas celui de l’année en cours, mais celui des deux années précédentes : N-2 et N-1.
Vous pouvez donc tout à fait dépasser les seuils une première année sans conséquence immédiate. Ce n’est qu’après deux années consécutives de dépassement que vous perdez le bénéfice du régime. Vous pouvez aussi choisir volontairement de basculer vers un autre régime avant la fin des 2 ans (au régime réel normal ou simplifié d’imposition).
Si vous dépassez les seuils pendant deux années consécutives, le changement est automatique : vous passez au régime réel simplifié au 1er janvier de l’année suivante. Il n’est donc pas possible de rester micro-entrepreneur au-delà de ce double dépassement.
Nos conseils pour mieux anticiper un dépassement de plafond
Le meilleur moyen pour anticiper un dépassement est de suivre de près votre chiffre d’affaires. Voici quelques bonnes pratiques à adopter pour ne pas vous faire surprendre :
Tenez une comptabilité à jour : cela vous permet de piloter votre activité et de réagir à temps en cas de dépassement de seuil. L’utilisation d’un logiciel de comptabilité vous simplifiera la vie !
Anticipez les périodes de forte activité qui pourraient vous faire franchir un cap plus vite que prévu
Analysez votre rentabilité : si vous vous rapprochez des plafonds régulièrement, c’est peut-être le moment de réfléchir à une autre structure juridique plus adaptée ou à un autre régime fiscal (tout en restant en entreprise individuelle)
Faites-vous accompagner : un logiciel de comptabilité ou un conseiller peut vous aider à préparer votre transition vers un régime réel d’imposition.
Pour conclure, la micro-entreprise est un régime très avantageux pour les petites structures. Il est cependant important que tout entrepreneur garde en tête les plafonds de chiffres d’affaires qui s’appliquent : un dépassement de seuil pouvant engendrer un changement de régime fiscal.
